企业在经营过程中,需要缴纳各种税,企业所得税、增值税、个人所得税……如果利用法律所允许的手段,能让你少缴税,何乐而不为呢?根据华创企服的税务筹划案例来看,经过筹划后节省的税款,可以高达上千万 。
总的来说,税收筹划的手段有哪些?建议各位老板和会计都收藏起来 。
改变业务性质
即将租赁业务变为服务业务 。例如,汽车租赁税率为13%,但给汽车配个司机改成服务性质,那么税率就是6% 。
不过,这种方法有个弊端,那就是合作的甲方拿去抵扣的进项税额就少了 。通俗说,就是“损人利己”,于合作不利 。
【揭秘9个正确合理避税技巧 单位合理避税有什么方法】税负转嫁
即税负的承担者,通过转嫁税负给他人,而自己不直接缴纳税款 。这种现象在购销交易中非常常见,例如,商家要交的税,都包含在商品价格里面,转嫁给了消费者 。
税负转嫁的技术有多种,不论哪一种,国家要收的税都没少,只是被转来转去了 。因此,这种税筹方法没有损害国家利益,属于合法避税,受到了纳税人的青睐 。
转让定价
税率有差异的关联企业之间,为了分摊利润或转移利润,在产品买卖过程中,不按市场公平价格定价,而是按照企业间的共同利益定价 。
例如,A、B、C三家关联公司,在税率分别为30%、40%、50%的三个地方,为上下游产业关系 。那么,在税率最低的A公司,低于市场价购入B公司材料、高于市场价卖给C公司产品,整体所缴纳的税款会更低 。
企业合并与分立
即将多个单独的企业合并成一个企业,或者将一个企业分立成多个报告主体 。再结合上一条的“转让定价”,抵减企业所得税,稀释企业本身的利润,从而达到税负下降的目的 。
例如,经济效益好的A企业,并购同行业内利润低的B企业,B企业产生的利润或亏损,就会与A企业一起合并纳税,从而整体减轻A企业的利润 。
享受税收优惠
国家为了扶持和鼓励发展的项目和产业,规定了一系列的税收优惠政策 。如,增值税小规模纳税人减按1%纳税;企业所得税上,小型微利企业税率低至2.5%,高新技术企业减按15%缴税,不胜枚举 。
除了税收优惠,还有各种政府补贴 。如果符合多重的优惠政策,还可以叠加享受,将税负降至最低 。如果你不了解你的企业可以争取哪些政策优惠,可以询问华创企服工商财税,15年财税筹划经验为你导航 。
行业与地区税负之差
不同行业的税负率有差异,可以参考增值税和企业所得税的税目税率 。地区之间的税负之差,这点大家应该都听说过 。
世界上很多跨国公司,都将公司注册在爱尔兰、开曼群岛等税负极低的地方,就是利用了国与国之间税负的差距;国内的如之前的霍尔果斯,也是税负低的地方 。
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